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税务无纸化办公安全解决方案

一、方案背景

目前国内多数的税务机关都面向纳税人开展了网上申报业务,并逐步实现了网上实时缴款,极大方便了纳税人,提高了税收征管的效能。
  由于网上纳税申报业务依托互联网开展,而互联网固有的开放性又具有用户真实身份验证困难、信息在网络传输保密性差、容易遭受恶意篡改、用户容易抵赖其网络行为等特点。因此,随着系统不断地推广运行,安全问题逐渐显露。

二、需求分析

解决网上申报业务中的安全和责任问题,使无纸化真正落在实处的核心是:电子申报数据应与上门申报的纸质申报表具有同等的法律效力。

网上申报业务安全需求分析如下:

(1)确保纳税人登录网上申报系统身份的可靠性。

(2)确保纳税人网上申报过程中电子申报数据的保密性和完整性。

(3)采取可靠的技术确保网上申报数据的法律效力,取消纳税人网上申报后递交纸质申报材料。

(4)纳税人自助打印电子缴款凭证。

三、方案简介

    基于数字证书实现身份认证、利用数字证书实现网上申报数据的可靠电子签名、通过税务电子原件系统对申报电子原件进行可靠管理,使网上申报系统产生的申报电子原件符合电子签名法的相关要求,为税务机关网上申报系统提供具有法律效力的数据电文;为纳税人提供更安全的网上申报服务。

(1)数字证书:第三方电子认证服务机构(如HNXACA)为纳税人和税务机关颁发的电子身份凭证,可靠标识纳税人的网络身份。

(2)税务电子原件系统:根据纳税人的电子申报数据产生可靠电子签名,向纳税人提供具有税务机关可靠电子签名的申报回执服务和具有可靠电子签名的申报原件查询下载服务,以及电子缴款凭证自助打印服务。

(3)SSL加速器:SSL加速器是部署在网上申报系统服务器端的硬件,用作提高SSL传输处理速度,减轻网上申报系统服务器负担。

基于本方案的网上申报业务流程实现了真正的全业务流程无纸化,特色如下:

(4)数字证书登录系统是一种优于原有用户名密码登录的安全登录方式。

(5)电子申报数据中增加了纳税人的电子签名,使申报原件具有了与纸质申报材料同等的效力。

(6)税务机关为纳税人提供了申报电子回执,使电子回执与纸质付款凭证具有了同等的法律效力。

(7)税务机关为纳税人提供了基于电子回执的、在线自助打印电子缴款凭证服务,使纳税人无需出门即可获取回执并用作记账凭证。

(8)纳税人的申报表及相应的电子签名可直接归档处理,实现了申报原件的在线查询及验证。

四、方案特点

本方案依托《中华人民共和国电子签名法》,利用电子认证服务和签名技术解决网上申报中存在的安全隐患,纳税人采用电子身份认证方式在互联网上申报涉税资料,主要特点如下:

切实加强了纳税人个人信息和商业秘密的保护,明确了征纳双方的责任,保障了双方权益,有效规范了纳税人的电子申报行为。

消除了纳税人对网上申报的顾虑,促进广大纳税人积极进行电子缴税,充分发挥了网上申报所带来的经济效益和社会效益,促进了诚信申报、诚信纳税、也规范了税务机关的征收管理行为,促进了税务机关提高纳税服务水平,构建了和谐的征纳关系。